计提企业所得税分录怎么写(增值税可以不计提直接缴纳吗)

请教财务分录：出纳做企业所得税还需要计提吗？ 我直接做的：借：所得税 贷：银行存款；这样对吗 ？

• 请教财务分录：出纳做企业所得税还需要计提吗？ 我直接做的：借：所得税 贷：银行存款；这样对吗？ 还有个税也是，我做的 借 管理费用–个税 贷：银行存款； 还是需要做 借 管理费用-个税 贷，应交税费–个税 ，实际缴纳时，借 应交税费 贷 银行存款？
• 先计提，再支出，或者先支出，再归集均可。税收成本的归集，这样做更能体现来源和出处。先归集再分配或者先支出再归集均可，但是归集和支出都是必不可少的过程。

企业所得税预缴的金额大于应缴的金额的话,上月有计提,但是实际没有扣款的话分录

• 应该怎么做啊？是上年10-12月份的所得税，上个月计提了，但是实际预缴的大于应缴的，1月份没有扣款的话，上个月做的计提应该怎么弄平啊？求高手指教
• 计提的时候借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税交税的时候借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款最后应交税费——企业所得税科目的借方余额就是你实际多交预缴的金额，贷方余额就是你还没交的金额，没必要弄平

请教财务分录：出纳做企业所得税还需要计提吗？ 我直接做的：借：所得税 贷：银行存款；这样对吗 ？

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• 先计提，再支出，或者先支出，再归集均可。税收成本的归集，这样做更能体现来源和出处。先归集再分配或者先支出再归集均可，但是归集和支出都是必不可少的过程。

企业所得税预缴的金额大于应缴的金额的话,上月有计提,但是实际没有扣款的话分录

• 应该怎么做啊？是上年10-12月份的所得税，上个月计提了，但是实际预缴的大于应缴的，1月份没有扣款的话，上个月做的计提应该怎么弄平啊？求高手指教
• 计提的时候借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税交税的时候借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款最后应交税费——企业所得税科目的借方余额就是你实际多交预缴的金额，贷方余额就是你还没交的金额，没必要弄平

有关企业应纳所得税和计提所得税会计分录的问题

• 一个企业 ,不含税营4业收入1000万，含税成本702万,发生营业费用150万，其中广宣费25万,发生财务费用20万,国债利息收入5万,发生业务招待费 15万，问应纳所得税和计提所得税会计分录？
• (1000-702-105-25-20-5)*25%=143*25%=35.75万借所得税费用357500元 贷应交税费-应交所得税357500