计提所得税会计分录怎么写(计提所得税月末要结转吗)

本年利润是36132.06,去年亏损17257.82, 年末怎计提所得税,会计分录怎做

• 新手 急 谢谢问题补充： 全年从没提过，
• 先补亏，补亏后的利润=36132.06-17257.82=18874.24应提所得税金额=18874.24X25%=4718.56 会计分录为: 借:所得税费用4718.56 贷:应交税费-应交所得税4718.56 如果有帮助，请点回答下面“采纳为满意回答”支持我，谢谢！

编制会计分录。12月实现利润总额400000元。按利润总额的百分之25计提所得税。

• 借；所得税费用 100000元。贷；应缴税费–应缴所得税 100000元。

有关企业应纳所得税和计提所得税会计分录的问题

• 一个企业 ,不含税营4业收入1000万，含税成本702万,发生营业费用150万，其中广宣费25万,发生财务费用20万,国债利息收入5万,发生业务招待费 15万，问应纳所得税和计提所得税会计分录？
• (1000-702-105-25-20-5)*25%=143*25%=35.75万借所得税费用357500元 贷应交税费-应交所得税357500